Mitkä ovat tavanomaisen kuukausittaisen kirjanpidon sulkemisjakson vaiheet?

Kirjanpitoprosessi voi poiketa hieman eri liiketoiminnoista, mikä perustuu tilikartan, tulojen ja kulujen kirjaamiseen sekä kustannuspaikkojen jakautumiseen. Näistä eroista huolimatta koko kuukausittainen sulkemisprosessi on sama. Samojen vakiomenettelyjen mukaisesti, joilla kirjat suljetaan joka kuukausi, varmistetaan johdonmukainen ja tarkka raportointi.

Määritä päättymispäivä

Määritä määräaika, johon mennessä kaikki kulut ja tulot on lähetettävä. Ilmoita päättymispäivä kaikille niille, joilla on pääsy kirjaston muokkaamiseen. Sulje julkaisemisen päivämäärän kirjat, kieltämällä mahdolliset muutokset pääkirjaan kyseisenä ajanjaksona.

Trial Balance -raportti

Käynnistä sulkemisjakso kokeilutasapainoraportilla. Tarkista tasapainot, jotta voit havaita mahdolliset poikkeamat siitä, mitä odotetaan. Tarkastakaa tilisi tiedot, joista olet epävarma, ja huomioi kaikki tarvittavat muutokset.

Entriesien säätäminen

Luo oikaisukirjat ennakkomaksujen kirjaamiseksi, kerää jäljellä olevat laskut, vapauttaa maksetut suoritukset ja kirjaa poistot ja muut poistot. Korjaa oikaisukirjoituksia korjataaksesi jokaisen kirjanpitotilin nykyisen saldon, joka heijastaa virheellisesti tehtyjä kuluja.

Oikaistu koetase

Luo tarkistettu koetasapainoraportti, jotta voit tarkastella pääkirjan lopullisia saldoja. Varmista, että kokeilutasapaino vastaa maksu- ja luotto-puolella. Varmista, että saldot ovat tarkkoja ja tarkista tilitoiminta tarvittaessa. Kokeilun saldot vaihtelevat alkuperäisestä raportista säätävien merkintöjen vuoksi. Tämä auttaa tunnistamaan väärin syötetyt merkinnät.

raportointi

Luo raportointi, joka näyttää ajanjakson ja vuoden viimeiset kulut. Sisällytä taseen, tuloslaskelman ja poistojen aikataulut. Tallenna kopiot kaikista lähetetyistä päiväkirjamerkinnöistä sekä asiakirjat, jotka tukevat niiden tarpeellisuutta tarkastustarkoituksiin.