Rakennusyrityksen kassavirran lukeminen

Pienyrityksellä on käteistä virtaa liiketoimintaansa ja siitä pois eri syistä. Pienyritysten rakennusyhtiö raportoi nämä rahavirrat ja ulosvirtaukset tilikauden aikana rahavirtalaskelmaansa. Lue tämä lausunto yrityksen kassanhallinnan seuraamiseksi. Kassavirrat ovat negatiivisia lukuja, jotka on suljettuina lausuman suluissa. Lausunto sisältää kolme osaa ja yhtiön rahavarojen kokonaismuutos kauden aikana.

Toiminta

Tarkastakaa jokaisen kohdan ensimmäinen osa, joka on liiketoiminnan rahavirtoja. Suoraa menetelmää käyttäen laadittu selvitys osoittaa, että rakentamisyhtiön päivittäisessä liiketoiminnassa saadut ja maksetut käteisvarat ovat. Esimerkkejä ovat asiakkailta saadut käteissopimukset ja rakennusmateriaalien toimittajille maksetut rahat. Tämän jakson viimeinen rivi näyttää osion positiivisen tai negatiivisen kassavirran, jota kutsutaan liiketoiminnan rahavirraksi. Tämä vastaa jaksossa olevien kohteiden summaa.

Investointien toiminta

Lue jokaisen seuraavan jakson kohta, investointien rahavirrat. Negatiivisia lukuja kuvaavat erät osoittavat käteisvarojen hankintaa kiinteän omaisuuden hankinnasta, joka on omaisuus, jota rakennusyritys käyttää pienyrityksessään yli vuoden. Esimerkkejä käyttöomaisuudesta ovat kuorma-autot ja nosturit. Positiiviset luvut osoittavat rahavirtoja kiinteän omaisuuden myynnistä. Tunnista investointien nettorahavirta osion alareunasta, joka on jakson erien summa.

Rahoitustoiminta

Analysoi velkojille ja omistajille tulevat rahamäärät rahoituksen rahavirroissa. Tämän jakson positiiviset erät edustavat pienyritysten lainoista ja tarvittaessa pienyritysten osakkeiden liikkeeseenlaskuista aiheutuvia rahavirtoja. Negatiiviset erät edustavat pienyritysten lainanmaksuja ja käteisjakoa rakennusliikkeen omistajille. Rahoitustoiminnan nettorahavirta osion alareunassa näyttää tässä jaksossa olevien erien summan.

Rahan nettomuutos

Rakennusyhtiö näyttää käteisvarojen ja rahavarojen nettomuutoksen - joka vastaa kunkin jakson nettorahavirtaa - rahoitustoiminnan jakson rahavirtojen alapuolella. Positiivinen luku edustaa rahan ja rahavarojen kasvua, kun taas negatiivinen luku merkitsee laskua. Rahavarat ovat lyhytaikaisia ​​sijoituksia, joita pidetään hyvänä käteisenä. Kaksi viimeistä riviä osoittavat pienyritysten rakennusyhtiön rahavarojen saldon tilikauden alussa ja lopussa.